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婚后报税有猫腻 – 你知道Marriage Penalty吗?

Ladies and gentlemen,今天我们来讨论一个很有意思的话题—美国的”Marriage penalty”。

啥?姑奶奶我独守空窗十多年,好不容易脱离单身狗的命运,走向幸福美好的婚姻,你还要给我Marriage Penalty。IRS你咋不上天捏?

这位同学,你内心戏太足了,请心平气和的跟我看完啥是Marriage Penalty好吗?

据小编认真调查发现结婚的“惩罚”有四种。

第一大惩罚:税 […]

美国税1on1后纳税季锦囊妙计之1 — 海外账户申报(FBAR)

引子:如果您在美报税时使用1040或者1040EZ表格并且拥有海外账户或资产,本文值得你看过来。 
申报目的
FinCEN Form 114【以下称114表格或者FBAR,发音为F-Bar,2013年之前称为TD Form 90.22-1】是美国财政部规定用来申报特定海外金融账户的表格;如果申报者对特定海外金融账户拥有直接金融权益【即Financial Interest,也有译作财务权益,财产利益】或者签字权【即Singatore Authority,也有译作签署权,签名权 […]

Tax1on1 Post-Tax Season Tips No. 1 – Due 06/30/2014, Report of Foreign Bank and Financial Accounts (“FBAR”) for Residents / Part-year Residents

Purpose.

FinCEN Form 114 (previously Form TD90.22-1), Report of Foreign Bank and Financial Accounts, is used to report a financial interest in or signature authority over a foreign financial account. The FBAR must be received by the Department of […]

美国税1on1纳税季锦囊妙计第5计 – 如何选择报税软件以及是否要DIY报税?

一、引子
如果此刻您正(或打算)徜徉于各主流报税软件网站,纠结到底是购买TurboTax, TaxAct还是 HR&Block报税软件,恭喜你:本文也许可以解决你的选择障碍。

美国税法体系是全世界公认出了名的复杂难懂,而纳税软件的出现就是为了拿人钱财,替人消灾。然而事实上,在纳税这个事情上,有时候花钱并不一定能够帮你解决问题,而免费的也许能够帮您排忧解难!【IRS报告】指出,2014年选择DIY报税的纳税人比去年同期相比增长6%,因此:如果你在纳税季使用软件时抓耳挠腮,你绝对不是 […]

美国税1on1纳税季锦囊妙计第3计——正确选择纳税表格

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春节过去了, Superbowl也过去了。 盼望著,盼望著,纳税季來了,退税的节奏近了……

在锦囊妙计第2计里面我们讨论了如何合理安排报税时间,第3计我们来了解一下各位小伙伴们究竟应该选用哪些纳税表格吧!【友情提示:以下所有表格均可以在irs.gov网站搜索免费下载PDF及对应的Instruction】
1.没有收入或者仅有极少收入并且没有扣税也无需申请退税的小伙伴们注意了:
8843表格: 持F/ […]

非美国公民在美国工作的社会保险税 Social Security Tax

友情提示:
本文针对于非美国公民在美国工作产生的社会保险税问题,如Medicare Tax和Social Security Tax. 部分非居民外国人根据IRS的规定可能减免或者豁免这些社会保险税。但是由于中国和美国没有签署社会保险协定,因此有些优惠政策目前不对中国公民适用。
正文开始: Aliens Employed in the U.S. – Social Security Taxes
居民身份的外国人在美国境内工作需要和美国公民一样缴纳社会保险税。Wages paid to resi […]

持有H, F, J 签证的夫妇如何决定filing status

请务必注意脚注5.

如果夫妇其中一方全年都是美国公民或者税收居民,尽管你和自己的非居民配偶生活在一起,但不想让她|他以居民身份申报纳税,那么就视为二人分开居住超过6个月,单独申报即可。询问H1B和F1夫妇如何申报纳税的朋友们,可以参考这一点来决定如何选择filing status. 但如果两方都不是citizen or resident,那就只能filing separately.

【查看Decision Tree】 […]

中美税收协定条款解析: 博士后(J1, H1B, 转H1B)

海外华人论坛关于税务问题的讨论有相当比例是和博士后签证类型有关系; 博士后Postdoc对于签证和纳税的影响敏感程度虽管中窥豹仍可见一斑。究竟签证类型和博士后的税后收入有何关系,本文尝试进行彻底分析。国际惯例:本文仅供学习、研究、分享,但并构成法律意见。
博士后的签证类型选择
J1,一般受two year rule限制,签证期满必须回国两年。否则必须在5年之内waiver 并且转成学校或者公司的H1b签证才能继续留在美国.

H1B, 一般是给科研机构、大学或者非盈利组织的工作签证;这和 […]

中美税收协定条款解析: 学者、教授、研究员、博士后

中美税收协定条款个人所得税减免税条款概览

Code *note1
Category of Personal Services | Purpose *note22
Max. Presence in U.S.
Required Employer or Payer
Max. Amount of Compensation
Treaty Article Citation

15
Scholarship or fellowship grant *note15
No spe […]

中美税收居民身份判定及三年免税申请

纳税人情况:先是H1B在美6年,然后回国一年;之后又H1B返美,再次得到六年签证。纳税人在之前的6年里从没有申请过3年免税的待遇;因此在返美后开始使用3年免税;被IRS稽查。
纳税人问题:我太冤了。
元芳,你怎么看?

1 中国政府可能会认为你不是中国税收居民。原因如下:
根据《关于明确个人所得税若干政策执行问题的通知》 国税发121号,华侨身份的界定
  根据《国务院侨务办公室关于印发〈关于界定华侨外籍华人归侨侨眷身份的规定〉的通知》(国侨发〔2009〕5号)的规定,华 […]