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走过路过,千万不要错过。美国税1on1纳税季锦囊妙计第2计新鲜出炉(小心烫)。每年的美国税纳税季大家可能对4/15这个敏感的日子比较在意,但对纳税时间的管理可能没有太多概念。今天,让我们聊一聊纳税季中关于时间的那些事儿

现在我们言归正传开始讨论如何合理安排报税时间。

您的日历上应该记录以下关键日期:

2月:2015纳税季正式开始,提前申报的税表不会被IRS受理。

2月3月:可能会有一大波纳税信息陆陆续续进入你的邮箱或者信箱,如 W2,1042-S,1099-INT。

4月15日:纳税申报截止日期和往年类似(以寄出的邮戳日期为准);需要延期申报的纳税人应在此日期之前提交4868表格,如预计会欠税,建议预缴相应税款。

6月15日:身居海外的美国公民或永久居民可自动延长至此日期纳税,但需要提交相应证明身居海外(比如海外的地址);不需要纳税的F1/J1学生学者最迟可以等到此日期提交Form 8843。

6月30日:符合申报条件(一般1万美金以上的海外账户)的居民身份纳税人要确保美国财政部在此日期之前收到海外账户披露表格(FBAR, TD F 90.22-1)。

10月15日:延期申报的纳税人提交4868后将纳税截止日延期至此,但所欠税款仍会从4月16日开始产生利息(如所欠税款比例较大,还可能会有罚款)。因此确有必要延期申报的纳税人如果预计会欠税,建议在提交4868时预缴相应税款,之后再申请退税。

报税完成后的4-8周:延期申报的如果您的报税表中显示有退税但是在申报之后过好久没有收到任何消息,记得要查询一下退税状态。如果在这个过程中有搬家,记得向IRS邮寄8822表格这样退税支票或者其他涉税信件才不会寄丢

对于大多数纳税人来说,收到上一年度W2或1042-S及各种1099表格之后,您就可以着手准备税表补税或者退税了。虽然美国的税表叫做Tax Return,但很显然能否收到退税很大程度上取决于您的应纳税额和已缴税额。Seriously? 收到退税可没有太多可值得欢喜的:因为之前您缴多了! 

早起的鸟儿总有虫吃吗?

Well, It depends

早报税的好处是

  1. 尽早收到退税,落袋为安。 每年从4月份开始IRS工作量大大增加,税表(尤其是纸质申报)被拖延处理的可能性也会递增。如果确定纳税资料准备齐全,早报税更能确保您在较短的时间收到退税。
  2. 早报税,早安心。对于那些有严重拖延症的亲们,不要等到last minute好吗?! 每天都看到税表在你的to-do清单里——那种感觉你懂的。
  3. 早申报给你更多时间掌握现金流。欠税的情况下越早申报就有越多时间在4月15日之前准备税款,尤其当手头紧的时候会非常有用。而如果早知道会有一笔退税等着你,相信也可以好好筹划下要给自己和家人准备个礼物之类的surprise。
  4. 早申报可减少罚款和利息。如果您欠税,尽量在4月15日之前完成申报并足额缴纳税款;否则4月16日起利息以及罚款就会开始滚雪球。
  5. 早报税生活更美好。现在很多移民家庭的孩子在上大学之后会申请Financial Aid, 但绝大多数大学提供的Financial Aid 非常有限这种情况下早申报税表可以让学生更早更新家庭经济情况,获得学校提供的Financial Aid 的机会就越大。另外如果准备买房,办理信用卡或者贷款等,税表上面的信息也是相当重要的;因此在这些需要税表的情况下早报税能够避免手忙脚乱。
  6. 传说:4月15日那天邮局会很忙。根据2010年的报道,70%的纳税人选择电子申报,但同时仍有30%的人还在坚持邮寄申报。如果您属于30%那一类,尽早报税可避免在4月15日附近排队挤邮局。另外,即便是电子申报,IRS接收您提交的数据可能会花一段时间,而且还有可能会有数据错误——那种情况下你就不得不纸质申报。因此,尽量预留一些时间以防万一。

早报税的不利之处

总的来说,尽早报税对那些税表简单并希望尽快收到退税的亲们来说是不二选择。然而,早报税也有不少不利之处:

  1. 早报税可能会漏报、错报收入。亲们想想,你早早报完税,帶著老婆,出了城,吃著火鍋,還唱著歌,忽然收到一封来自于学校或者某某单位的邮件告知:2014年的某某纳税表格今天起可以下载啦~~~还有当你草草了事报完税,跟小伙伴们聊天或者看到美国税1on1小编发布的纳税季锦囊妙计第X计时却发现某项收入没有正确申报~~~这应该是一种被雷劈的感觉吧!可能这些并不都是您的错,因为单位,学校,银行,电商如亚马逊或者某些政府机关都有可能会推迟(合法的延期)提供纳税信息给您,或者发布后又做了修改;但这种情况下,您很可能要再花一份时间和精力修改已经完成的申报(1040X)。
  2. 失去应补税款的时间价值。您没有必要也没有义务在纳税季第一天就申报并足额缴纳所欠税款。相反,您可以负责任地等到4月15日;这样您账户上的钱可能会有意想不到的收益。
  3. 那些常见的拖后腿的表格们。对于那些持有股票账户、投资账户的有银子的亲们来说,1099表格可能会在2月15日前后甚至3月初才能收到。而如果您在投资计划里面有作为合伙人出现,最迟可能会在9月15日才能收到Partnership K-1 表格。绝大多数情况下只有在收到所有的纳税信息,才能保证报税准确无误。不过您的银行存款利息如果没有达到10美金的话,不要再焦急等待1099-INT了,因为银行一般情况下没有义务就低于10美金的利息寄送这个表格。 

总而言之:知己知彼。每年的纳税季快结束的时候总有些朋友跳出来求助:“我报完税后发现……如果当时……就好了。”可是,可是没有如果。因此聪明的小伙伴们一定要妥善安排纳税时间,确定纳税信息完整才可以提交税表。

Stay tuned.

本文作者:一只安静的喵 @NY /John酱 @NY

本文小编:Stacy @CA / Catherine @OH / Rill @NY / Jessica@NY 首发于 tax1on1.org

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