什么是消费税

在美国生活,消费税(sales tax)是与我们生活息息相关的税种之一,主要,征收在零售商品和服务上。小编刚到纽约时,看到标签上明明写着10美元,付款时却要付10.88美元,总有种上当受骗的感觉。实际上,这多交的0.88美元正是纽约州和纽约市规定的消费税。 与中国消费税含在价内不同,在美国购物,商家的标价是不包含消费税的,只有在结账时才显示出来,虽然心里感觉不舒服,可是税交的明明明白白。无论是商场购物,饭店住宿用餐,交水电网费,大部分州都免不了支付7%-10%的消费税。所以如果想要省下钱包里的银子,你不得不知道各州消费税税率。

消费税的构成

消费税一般由州税(state sales tax)和地方税(local sales tax)两层组成,是州政府财政收入的重要来源,与所得税(income tax)贡献的收入相当。地方税又会按照不同City 和County采纳不同税率,由市政府制定,可参见下图各州平均税率图。相比复杂的所得税,消费税非常容易理解,作为消费者的我们只需看看口袋里的收据,就知道自己给政府贡献了多少钱。

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免税州与征税州

全美的五十个州里,有45个州征收州消费税,剩下5个就是我们常说的免税州,他们分别是:俄勒冈(Oregon),阿拉斯加(Alaska),特拉华(Delaware),蒙塔娜(Montana),新罕布什尔(New Hampshire)。这五个州中,除了阿拉斯加还会收地方消费税外,其他四个州完全免消费税,这几个州的代购有天然优势,海淘公司也常设仓库。

相反,消费税负担最重五个州分别是田纳西(Tennessee)-9.45 percent, 阿肯色(Arkansas)-9.26 percent,阿拉巴马( Alabama )-8.91 percent,路易桑那 (Louisiana)8.91 percent, 和华盛顿(Washington)-8.89 percent. 如果你生活在这几个州也不用担心买不起东西,因为消费税较高的地区收入税比较低,整体税收还是平衡的。比如华盛顿州没有州所得税有没有?纽约州虽然不在消费税最重的五个州之列,但是纽约市的消费税高达8.875 percent,此外还有最高超过8 percent的州和城市所得税,不可谓税负不重。但由于纽约位于宇宙的中心地带,为了享受生活工作与学习的各种便利,全世界的人民也还乐得来纽约不是吗?但如果要长期战斗在这里,那从税务角度考虑还是要三思啊。

消费税的征税范围

虽然消费税涉及生活中的方方面面,但是下面小编我们来还是总结了一下消费税对哪些商品不征税。

-大多数州对农产品副食品(grocery)不征税,对饭店制作好的食物(prepared food)要征税。想省钱的小伙伴们在家做饭吧,不仅原料便宜,还免交消费税。

-大多数州对处方药(prescription drug)不征税,对非处方药(non-prescription drug)视作一般商品征税。

-服装类(clothing)产品,除五个免税州,明尼苏达,新泽西,宾夕法尼亚,罗德岛是免税的,马萨诸塞对$175以上,纽约和佛蒙特对$110以上衣服征税。

-服务类征税的对象包括,医生,牙医,律师,电网通讯等业务,只有少数州有法律要求,并不是普遍规定。

想少合法的少交点消费税?小编再给你几招

-免税周末不要错过

为鼓励消费,美国许多州在特定日期免收消费税,日期基本上是防灾减灾时或者开学日,下表是各州免税日及免税产品。

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-旅游购物退税

由于美国消费税并不是联邦征收的,游客不能在海关退税。只有两个州允许国外旅游者退税,分别是德州(Texas)和路易斯安那州(Louisiana)。其中德州还允许美国公民退税,如果你能提供证据证明所购买物品将被带出美国使用。

-网上购物

联邦和各州法律并未对所有网络购物强制收税,是否要交消费税取决于商家的所处州,通常如果商家在当地有实体商店,就会收取消费税。如果卖家和买家在同一个州,买家必须要交消费税,如果不在一个州,法律不要求征收消费税。举个例子,若您住在Florida,想在ebay上购物,发现卖家也在Florida,则购物要交消费税,若卖家在其他州,则不用交。所以,购物时可以选取不同州的卖家。

但是有些州要求一些电商巨头,即使没有实体店,也要交税,比如Amazon,Walmart,这就是所谓的“Amazon Tax”。目前,Amazon对全美28个州征收销售税,其他网店的情况各有不同。

-免税州收货

如果网上购物的收货地点为免税州,不管在哪个网站购物,都是可以免税的。所以如果您想省下一笔消费税,可以把网购的东西寄到免税州朋友家或海淘公司的免税州仓库。根据小编的经验,免税州仓库转运虽不用交消费税,但需要交重量费,所以,购买单品价值高的商品时更加划算。